Kalkulator leasingu 2026 — rata netto i brutto, koszt całkowity

Rata leasingu to rata równa (annuitetowa) od kwoty finansowanej, czyli wartości netto pomniejszonej o wpłatę własną, przy czym wykup zostaje do zapłaty na koniec: rata = (K − W ÷ (1 + i)^n) × i ÷ (1 − (1 + i)^−n), gdzie K to kwota finansowana, W — wykup, i — oprocentowanie miesięczne (roczne ÷ 12), a n — liczba rat. Przykład kontrolny kalkulatora: 300 000 zł netto, wpłata 30 000 zł, wykup 3 000 zł, 36 rat, oprocentowanie 9% — rata 8 513,03 zł netto, czyli 10 471,03 zł brutto.

Współczynnik leasingu to suma wszystkich opłat netto — wpłaty własnej, rat i wykupu — podzielona przez wartość przedmiotu netto. Pokazuje, ile w sumie zapłacisz za każde 100 zł wartości: w przykładzie kontrolnym 300 000 zł na 36 miesięcy suma opłat wynosi 339 469,02 zł, więc współczynnik to 113,16%, a koszt leasingu — 39 469,02 zł. Oferty porównuj przy tym samym okresie, wpłacie i wykupie.

Wykup to kwota, za którą po zakończeniu umowy przejmujesz przedmiot na własność. Im wyższy wykup, tym mniejsza część wartości spłaca się w ratach, więc rata jest niższa — ale na końcu umowy musisz mieć tę kwotę, a odsetki od niej płacisz przez cały okres. Kalkulator leasingu pozwala porównać kilka wariantów wykupu przy tej samej wartości i okresie.

Opłaty z umowy leasingu są kosztem uzyskania przychodów korzystającego, jeśli umowa spełnia warunki z art. 23b ust. 1 ustawy o PIT — m.in. przy rzeczach ruchomych trwa co najmniej 40% normatywnego okresu amortyzacji. Przy samochodzie osobowym część opłat stanowiąca spłatę jego wartości jest kosztem tylko w proporcji do limitu: 150 000 zł, gdy emisja CO2 jest niższa niż 50 g/km, 100 000 zł — przy emisji 50 g/km i wyższej, 225 000 zł — dla samochodu elektrycznego lub wodorowego (art. 23 ust. 1 pkt 47a, ust. 5c i 5e; stan na 22.10.2026). Rozliczenie VAT i szczegóły umowy ustal z księgowym.

Bo raty są zaokrąglane do grosza, a odsetki liczone co miesiąc od salda. Kalkulator dopasowuje ostatnią ratę tak, żeby po niej do zapłaty został dokładnie wykup — w przykładzie kontrolnym 300 000 zł na 36 miesięcy pierwsze 35 rat to 8 513,03 zł, a ostatnia — 8 512,97 zł. Dzięki temu przy oprocentowaniu 0% koszt leasingu wynosi dokładnie 0,00 zł.

Zapytaj o powód — leasingodawca może odmówić z powodu krótkiego stażu firmy, wpisów w BIK albo zaległości w ZUS lub US. Jeśli firma ma nieruchomość, zakup albo wpłatę własną może sfinansować pożyczka pod zastaw w Horyzont Capital: dla firm od 3. miesiąca działalności, bez sprawdzania BIK, od 100 tys. do 10 mln zł, z okresem spłaty od 3 do 72 miesięcy. Pożyczka jest zwykle droższa niż leasing — oprocentowanie od 14%, prowizja od 12% — dlatego ma sens wtedy, gdy leasing jest niedostępny.